税務署から追徴課税の通知が届いたとき、その金額を見て驚いてしまった経験はありませんか？本来納めるべき税金に加えて、延滞税や加算税といったペナルティーも上乗せされていて、予想以上の金額になっているケースがとても多いんですよね。
「こんな金額、一括では到底払えない…」そう思って不安になるお気持ち、とてもよくわかります。
でも実は、追徴課税が払えないからといって、すぐに差し押さえになるわけではないんですね。税務署に相談することで分納できる制度や、納税猶予といった救済措置も用意されているんです。
この記事では、追徴課税が払えないときの具体的な対処法や、どのように税務署と相談すればいいのか、そして放置してしまうとどうなるのかまで、丁寧に解説していきますね。
きっとこの記事を読み終わる頃には、「何をすればいいのか」が明確になって、少し気持ちが軽くなっているはずですよ。
追徴課税が払えない時の結論
追徴課税が払えない場合、すぐに税務署に相談することが最も重要なんですね。
原則として追徴課税は一括納付が求められるのですが、実際には多くの人が一括での支払いが難しい状況に直面しています。そんなときに活用できるのが「納税猶予」や「換価の猶予」といった制度なんです。
これらの制度を利用すれば、最長で1年間の分納が認められることもありますし、場合によっては延滞税の一部が軽減されることもあるんですよ。
ただし、放置してしまうと延滞税はどんどん膨らんでいきますし、最悪の場合は財産の差し押さえに進んでしまう可能性もあります。
だからこそ、「払えない」と分かった時点で、できるだけ早く税務署の窓口に相談に行くことが、問題を最小限に抑える最善の方法なんですね。
なぜ追徴課税が払えない状況になるのか
追徴課税の仕組みと金額が大きくなる理由
まず、追徴課税がどうしてこんなに大きな金額になってしまうのか、その仕組みを理解しておくことが大切ですよね。
追徴課税というのは、税金の申告や納付に誤り・不足・漏れがあったときに、本来納めるべき税額との差額を追加で徴収される税金のことなんです。
でも実は、不足していた税金だけを払えばいいわけではないんですね。
追徴課税には以下のような要素が含まれていて、それぞれが積み重なって金額が大きくなっていくんです。
- 本税（不足していた税金そのもの）
- 延滞税：納付が遅れたことに対する利息のようなもの
- 加算税：過少申告加算税、無申告加算税、重加算税など
特に加算税は、状況によって税率が変わってくるんですね。
たとえば、自分から気づいて修正申告した場合の過少申告加算税は10%程度ですが、税務調査によって発覚した場合は15〜20%になります。さらに、無申告だった場合は15〜20%、悪質と判断されて重加算税になると35〜40%もの税率が課されることもあるんです。
延滞税の恐ろしさ
追徴課税が払えない状況を悪化させる大きな要因の一つが、延滞税の存在なんですよね。
延滞税は納付期限の翌日から、実際に全額を納付する日までの日数に応じて自動的に計算されていくんです。
つまり、支払いを先延ばしにすればするほど、延滞税はどんどん膨らんでいってしまうわけですね。
これって本当に怖いことで、もともと払えないと思っていた金額が、時間が経つにつれてさらに払えない金額になっていってしまうんです。
だからこそ、「今は払えないから後で考えよう」と放置してしまうのは、絶対に避けたい選択なんですね。
一括納付が原則という厳しい現実
税金の納付は原則として一括納付が求められるんですよね。
これは追徴課税に限った話ではなく、すべての税金に共通するルールなんです。
でも、本来の税金に加えて延滞税や加算税が上乗せされた追徴課税を、一括で支払うのは本当に大変なことですよね。
特に個人事業主さんや、相続税の追徴を受けた方などは、手元に十分な現金がないケースも多いんじゃないでしょうか。
税務署側も、そういった事情は理解しているからこそ、相談に応じて分納などの措置を検討してくれる仕組みがあるんですね。
だからこそ、「一括で払えないから終わりだ」と諦めるのではなく、まずは相談してみることがとても大切なんです。
追徴課税が払えない時の具体的な対処法
納税猶予制度を利用する
納税猶予制度は、追徴課税が払えない時に最も活用したい制度の一つなんですね。
この制度は、一時的に納税が困難な状況にある人に対して、最長1年間の分納を認めてくれる制度なんです。
納税猶予が認められると、以下のようなメリットがあるんですよ。
- 猶予期間中の延滞税が全額または一部免除される
- 分割での納付が可能になる
- 財産の差し押さえや換価が猶予される
ただし、納税猶予を受けるためには一定の条件があって、きちんとした理由が必要になってくるんですね。
たとえば、以下のような事情がある場合に認められる可能性があります。
- 災害や盗難などで財産に損失を受けた場合
- 本人や家族が病気や怪我をして多額の医療費がかかった場合
- 事業を廃止または休止した場合
- 事業に著しい損失があった場合
申請には所轄の税務署に「納税の猶予申請書」を提出する必要があって、財産や収支の状況を示す書類も求められるかもしれませんね。
換価の猶予を申請する
納税猶予と似た制度に「換価の猶予」というものもあるんです。
これは、すでに財産の差し押さえを受けているけれど、その財産を売却（換価）してしまうと事業の継続や生活の維持が困難になる場合に、換価を猶予してもらえる制度なんですね。
換価の猶予には2種類あります。
- 職権による換価の猶予：税務署長の職権で行われるもの
- 申請による換価の猶予：納税者自身が申請するもの
申請による換価の猶予の場合、以下の要件を満たす必要があるんですね。
- 納税について誠実な意思があること
- 換価により事業の継続または生活の維持が困難になるおそれがあること
- 納税について適切な担保を提供できること（担保が不要な場合もあります）
換価の猶予が認められれば、最長1年間、分割での納付が可能になりますし、猶予期間中の延滞税も軽減されるんですよ。
税務署の窓口に相談する具体的な手順
「税務署に相談に行く」って、ちょっと勇気がいりますよね。
でも、実際に相談してみると、担当の方は意外と親身になって話を聞いてくれることが多いんですよ。
相談に行く際は、以下の準備をしておくとスムーズですね。
- 追徴課税の通知書を持参する
- 現在の収入や支出がわかる資料（給与明細、通帳のコピーなど）
- 財産の状況がわかる資料（不動産、預貯金、生命保険など）
- なぜ一括納付が困難なのかの説明（病気、失業、事業の不振など）
相談窓口では、まず現在の状況を正直に説明することが大切なんですね。
「毎月いくらなら払えそうか」といった具体的な金額も伝えられると、より建設的な話し合いができるかもしれません。
税務署側も、回収できる可能性がある方法を一緒に考えてくれるので、遠慮せずに相談してみてくださいね。
税理士さんに相談するのも一つの方法
もしかしたら、「自分一人で税務署に行くのは不安…」と感じている方もいらっしゃるかもしれませんね。
そんなときは、税理士さんに相談するのも有効な選択肢なんです。
税理士さんは税金のプロフェッショナルですから、以下のようなサポートをしてくれるんですよ。
- 追徴課税の内容や計算が正しいかをチェックしてくれる
- 納税猶予や換価の猶予の申請書類を作成してくれる
- 税務署との交渉を代理してくれる
- 今後の納税計画をアドバイスしてくれる
もちろん税理士さんへの報酬は発生しますが、適切な対応ができることで結果的に負担が軽減されることもあるんですね。
特に、追徴課税の金額が大きい場合や、事業を営んでいる方は、専門家のサポートを受けることを検討してみてもいいかもしれません。
追徴課税が払えない時の具体例
ケース1：個人事業主が確定申告の漏れで追徴課税を受けた場合
Aさんは個人でデザインの仕事をしているフリーランスの方なんですね。
忙しさにかまけて、ついつい確定申告の期限を過ぎてしまい、さらに一部の収入を申告し忘れていたんです。
後日、税務署から連絡があり、本来の税金50万円に加えて、無申告加算税と延滞税で合計65万円の追徴課税を求められてしまいました。
Aさんは「65万円なんて、今の手元にはとても用意できない…」と困ってしまったんですね。
でもAさんは勇気を出して税務署に相談に行ったんです。
相談窓口で、毎月の収入や支出の状況を説明したところ、月々5万円ずつの分納を認めてもらえることになったんですよ。
もちろん、分納期間中も延滞税は発生しますが、一括で払えずに延滞し続けるよりは、ずっと負担が軽くなったわけですね。
Aさんは「早めに相談してよかった」と安心されていました。
ケース2：相続税の申告漏れで追徴課税を受けた場合
Bさんは、お父様が亡くなられた後、相続税の申告をしたんですが、後になって税務調査が入り、申告漏れの財産が見つかってしまったんです。
その結果、追加で200万円の相続税と、過少申告加算税・延滞税を合わせて約240万円の追徴課税を求められることになってしまいました。
Bさんは会社員で、毎月の給料はありますが、とても一括では払えない金額ですよね。
相続で受け取った不動産はあるものの、すぐに現金化できるわけでもなく、本当に困ってしまったんです。
そこでBさんは、税理士さんに相談して「納税猶予」の申請をすることにしたんですね。
申請が認められて、1年間の分納が可能になり、その間に不動産を売却して納税資金を確保することができたんです。
もし相談せずに放置していたら、財産の差し押さえに進んでいた可能性もあったわけですから、早めの対応が本当に大切だったケースですね。
ケース3：法人の消費税を納付できなかった場合
C社は小さな飲食店を経営している法人なんですが、コロナ禍で売上が大幅に減少してしまったんですね。
消費税の納付期限が来たものの、資金繰りが厳しくて納付できず、延滞税が日々積み重なっていく状況になってしまいました。
最終的に、本来の消費税80万円に対して、延滞税が15万円も上乗せされてしまったんです。
C社の社長さんは、「このままでは事業を続けられないかもしれない」と悩んでいたんですが、思い切って税務署に相談に行ったんですね。
すると、「換価の猶予」の制度を紹介してもらい、申請が認められたんです。
これによって、毎月10万円ずつの分納が可能になり、かつ今後発生する延滞税も軽減されることになりました。
C社は現在、少しずつ経営を立て直しながら、計画的に納税を進めているそうですよ。
「早く相談していれば、延滞税がここまで膨らまなかったかもしれない」と社長さんは振り返っていましたが、それでも相談したことで道が開けたわけですね。
追徴課税を放置するとどうなるのか
延滞税がどんどん増えていく恐怖
追徴課税を払えないからといって放置してしまうと、一番怖いのが延滞税の増加なんですよね。
延滞税は納付期限の翌日から、実際に全額を納付する日まで、毎日計算されて積み上がっていくんです。
たとえば100万円の追徴課税があったとして、これを1年間放置すると、延滞税だけで10万円近く増えてしまうこともあるんですね。
つまり、放置すればするほど、払わなければいけない金額がどんどん大きくなっていくわけです。
「今は払えないから」と先延ばしにすればするほど、状況は悪化していくということを、しっかりと理解しておく必要があるんですね。
督促状が届き、最終的には差し押さえに
追徴課税の通知が届いても支払いがない場合、まず税務署から督促状が送られてくるんですね。
督促状が届いても支払いや連絡がないと、次は「差押予告書」といったものが届くこともあります。
それでも対応しないでいると、最終的には財産の差し押さえに進んでしまう可能性が高いんです。
差し押さえの対象になるのは、以下のようなものですね。
- 預貯金（銀行口座）
- 給与や売掛金
- 不動産
- 自動車などの動産
- 生命保険の解約返戻金
特に預貯金や給与の差し押さえは、生活に直結する影響がありますから、本当に避けたいですよね。
税務署も、できれば差し押さえはしたくないと考えているはずなんです。
だからこそ、差し押さえになる前に、必ず相談することが大切なんですね。
信用情報への影響はあるのか
「追徴課税を払えないと、信用情報に傷がつくんじゃないか」と心配される方もいらっしゃるかもしれませんね。
実は、税金の滞納自体は信用情報機関には登録されないんです。
ですから、クレジットカードやローンの審査に直接影響することは、基本的にはないんですね。
ただし、税金の滞納によって差し押さえを受けたり、それが原因で他の支払いが滞ったりすると、間接的に信用に影響が出る可能性はあるかもしれません。
また、住宅ローンなどを組む際に納税証明書の提出を求められることがあるんですが、そこで滞納が発覚すると審査に影響することも考えられますね。
いずれにしても、滞納は早めに解消することが望ましいのは間違いないでしょう。
追徴課税を軽減するためにできること
自主的な修正申告で加算税を軽減する
もし、税金の申告に誤りや漏れがあることに自分で気づいた場合、税務調査が入る前に自主的に修正申告することで、加算税を軽減できる可能性があるんですね。
たとえば、法定申告期限から1ヶ月以内に期限後申告をして、かつ法定申告期限内に納税を済ませていて、過去5年間に無申告加算税や重加算税を課されたことがない場合、無申告加算税が免除されることもあるんです。
また、税務調査の事前通知が来る前に自主的に修正申告すれば、過少申告加算税の税率が低く抑えられるんですよ。
「間違いに気づいたけど、怖くて放置してしまっている」という方は、できるだけ早く修正申告することをおすすめしますね。
正確な記帳と申告を心がける
そもそも追徴課税を受けないようにするためには、日頃から正確な記帳と申告を心がけることが何より大切なんですよね。
特に個人事業主さんやフリーランスの方は、以下のような点に注意するといいかもしれません。
- 収入と支出をこまめに記録する
- 領収書やレシートをきちんと保管する
- 確定申告の期限を守る
- 不安な点は税務署や税理士さんに相談する
- 会計ソフトなどを活用して正確に管理する
「忙しくてつい後回しにしてしまう」という気持ちはよくわかるんですが、後で大きな追徴課税を受けるよりは、日々少しずつでも記録をつけておく方が結果的に楽なんですよね。
専門家のサポートを受ける
税金のことって、本当に複雑でわかりにくいですよね。
「これは経費になるのかな」「この収入は申告しなくていいのかな」といった疑問は、誰でも持つものだと思うんです。
そんなときは、やはり税理士さんなどの専門家に相談するのが確実なんですね。
特に、事業の規模が大きくなってきたり、取引が複雑になってきたりしたら、専門家のサポートを受けることを検討してもいいかもしれません。
費用はかかりますが、正確な申告ができることで、将来的に追徴課税を受けるリスクを大幅に減らせるわけですから、一種の保険のようなものだと考えることもできますよね。
まとめ：追徴課税が払えない時は早めの相談が何より大切
ここまで、追徴課税が払えない時の対処法について、詳しく見てきましたね。
改めて大切なポイントをまとめておきますと、
- 追徴課税が払えないと分かったら、すぐに税務署に相談すること
- 納税猶予や換価の猶予といった制度を活用すれば、分納が認められる可能性がある
- 放置すると延滞税がどんどん増え、最終的には差し押さえに進む可能性がある
- 自主的な修正申告で加算税を軽減できるケースもある
- 不安な場合は税理士さんなどの専門家に相談するのも有効
という点なんですね。
追徴課税の通知が届くと、本当に不安な気持ちになりますし、「どうしよう」と焦ってしまうのも当然だと思います。
でも、一人で抱え込まずに、適切な窓口に相談すれば、必ず解決への道は開けるんですよね。
税務署の担当者さんも、事情を理解して現実的な解決策を一緒に考えてくれますから、怖がらずに相談してみてください。
大切なのは、問題を先送りにせず、早めに行動することなんです。
あなたの一歩を応援しています
この記事を読んでくださっているあなたは、きっと今、追徴課税の支払いについて悩んでいらっしゃるんじゃないでしょうか。
「こんな金額、本当に払えるのだろうか」「どうしたらいいのかわからない」そんな不安な気持ちでいっぱいかもしれませんね。
でも、この記事を読んで「何をすればいいのか」が少しでも見えてきたなら、それはもう大きな一歩なんですよ。
次のステップは、実際に行動を起こすことですね。
明日、税務署に電話をかけてみる。あるいは、税理士さんに相談の予約を入れてみる。それだけでいいんです。
問題は、放置すればするほど大きくなっていきますが、向き合えば必ず解決策は見つかるものなんですよね。
あなたは一人じゃありません。多くの人が同じような状況を経験して、そして乗り越えてきているんです。
きっとあなたも大丈夫ですよ。
少し勇気を出して、その一歩を踏み出してみてくださいね。私たちも、心から応援していますよ。
